Новые правила обмена данными о счетах физлиц

Правительственная комиссия одобрила законопроект, обязывающий Центральный банк передавать в ФНС сведения о счетах физлиц при признаках предпринимательской деятельности или системного получения дохода. Рассказываем, что изменится и для кого.

Новый законопроект: упрощение доступа ФНС к данным о счетах физлиц

Одобрение Правительственной комиссией

Правительственная комиссия одобрила законопроект, обязывающий Центральный банк передавать в Федеральную налоговую службу сведения о счетах и операциях физлиц. Документ направлен на кардинальное упрощение процедур налогового контроля и устранение межведомственных барьеров при работе с финансовой информацией граждан.

Основная цель законопроекта

Законопроект устраняет административные барьеры между ведомствами при передаче финансовой информации о гражданах. Федеральная налоговая служба получит прямой доступ к банковским данным физлиц без дополнительных согласований, что существенно ускорит процессы налогового администрирования.

Действующий механизм получения налоговой информации

Процедуры проверок и согласований

Сейчас для получения выписки по счёту налоговой требуется проверка или согласование. Действующая система предполагает многоступенчатую процедуру запроса банковской информации. ФНС обязана обосновать необходимость получения данных и пройти установленные согласования. Такой подход создаёт временные задержки и ограничивает оперативность налогового контроля, фактически защищая банковскую тайну граждан посредством процедурного фильтра.

Новая модель передачи данных: изменения в межведомственном обмене

Отмена фильтров и прямой доступ

Новая модель отменяет текущие процедуры проверок и согласований, позволяя Федеральной налоговой службе получать данные в рамках межведомственного обмена. Новая модель отменяет этот фильтр: данные будут поступать в рамках межведомственного обмена без необходимости отдельного обоснования каждого запроса. Федеральная налоговая служба получит возможность запрашивать информацию напрямую, минуя промежуточные инстанции.

Роль Центрального банка

Центральный банк станет основным каналом передачи банковской информации в налоговые органы. Регулятор обеспечит техническую инфраструктуру для автоматизированного обмена данными. Межведомственное взаимодействие позволит ускорить контрольные мероприятия и повысить их результативность.

Критерии для передачи информации о счетах

Признаки предпринимательской деятельности

Передача данных будет осуществляться при наличии признаков предпринимательской деятельности или системного получения дохода. К таким признакам относятся регулярные поступления от физических или юридических лиц, а также операции, связанные с продажей товаров или оказанием услуг.

Системное получение дохода

Системное получение дохода включает повторяющиеся денежные поступления, которые могут указывать на ведение коммерческой деятельности. Даже разовые крупные операции способны стать основанием для передачи информации, если они носят подозрительный характер.

Что изменится для физических лиц и масштабы контроля

Расширение возможностей ФНС по отслеживанию средств

Федеральная налоговая служба сможет отслеживать движение средств по физлицу по нескольким банкам одновременно, формируя сводную картину финансовой активности гражданина. Налоговые органы получат инструменты для анализа операций по всем счетам в режиме реального времени: налоговики смогут собирать картину движения средств комплексно, не ограничиваясь отдельными кредитными организациями.

Контроль небольших, но регулярных операций

Под контроль могут попадать даже относительно небольшие суммы, если операции носят устойчивый, повторяющийся характер. Таким образом, критерием для передачи данных служит не размер отдельной транзакции, а системность финансового поведения гражданина в целом.